HFA verabschiedet Entwurf zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen

26.03.2010

In seiner Sitzung am 10./11.03.2010 hat der Hauptfachausschuss des IDW den Entwurf eines IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS 980) verabschiedet. Darin wird die Berufsauffassung zur Durchführung solcher Prüfungen dargelegt.

Die Nichteinhaltung von zu beachtenden Regeln kann für Unternehmen zu gravierenden wirtschaftlichen Nachteilen sowie für die Unternehmensorgane zu persönlichen Haftungs- und strafrechtlichen Risiken führen. Für die Unternehmen stellt sich daher die Frage, wie die Einhaltung der Regeln organisatorisch hinreichend sichergestellt und Risiken für wesentliche Regelverstöße präventiv begegnet werden kann. Um dies zu erreichen, führen Unternehmen zunehmend sog. Compliance-Management-Systeme ein. Zugleich werden Wirtschaftsprüfer vermehrt damit beauftragt, ein Urteil über die eingerichtete Compliance-Organsiation abzugeben.

Der IDW EPS 980 steht als Download in der Rubrik Verlautbarungen, Download von Entwürfen. Außerdem wird er in Heft 4/2010 der IDW Fachnachrichten veröffentlicht werden. Eine Möglichkeit zur Stellungnahme besteht bis zum 01.10.2010.